Ulga na robotyzację – jak skorzystać i zwiększyć konkurencyjność firmy?

Automatyzacja i robotyzacja to przyszłość nowoczesnych przedsiębiorstw, które chcą zwiększać swoją konkurencyjność. Inwestycje w zaawansowane technologie wiążą się co prawda z wysokimi kosztami, ale dzięki udogodnieniom, takim jak ulga na robotyzację, można je zredukować. Dowiedz się, jak z niej skorzystać i jak ulga na robotyzację może wspierać rozwój Twojej firmy.

Czym jest ulga na robotyzację?

Ulga na robotyzację to jedno z narzędzi wprowadzonych przez polski rząd, które ma na celu wspieranie przedsiębiorstw w automatyzacji procesów produkcyjnych. W dobie rosnących kosztów pracy, deficytu wykwalifikowanych pracowników oraz stale zwiększającej się konkurencji, firmy coraz częściej decydują się na inwestycje w nowoczesne technologie, które pomagają pracować wydajniej i redukować koszty. Ulga na robotyzację pozwala firmom odliczyć od podstawy opodatkowania do 50% kosztów związanych z zakupem lub leasingiem robotów przemysłowych i sprzętu z nimi funkcjonalnie związanego.

Robotyzacja to nie tylko trend, ale wręcz konieczność dla wielu przedsiębiorstw, które chcą utrzymać swoją pozycję na rynku. Jeżeli planujesz inwestycję w zautomatyzowane linie produkcyjne lub roboty przemysłowe, ulga na robotyzację może pomóc w obniżeniu kosztów tej transformacji.

Kto może skorzystać z ulgi na robotyzację?

Ulga na robotyzację jest dostępna dla przedsiębiorców niezależnie od wielkości działalności czy branży. Mogą z niej skorzystać zarówno małe firmy, jak i duże korporacje, podatnicy PIT i CIT. Ulga przysługuje podmiotom rozliczającym się według skali podatkowej lub podatkiem liniowym. Główny warunek jest jeden – inwestycje muszą dotyczyć nowych robotów, które spełniają definicję robota przemysłowego.

Uwaga: ulga na robotyzację obowiązuje od 2022 do końca 2026 roku. Skorzystanie z niej jest zatem możliwe także w roku 2024 (za rok podatkowy 2023).

Ulga na robotyzację – definicja robota przemysłowego

Zgodnie z przepisami z ulgi na robotyzację CIT lub PIT można skorzystać tylko wtedy, gdy inwestycje dotyczą maszyn spełniających definicję robota przemysłowego. Według tej definicji robot przemysłowy jest maszyną:

• wielozadaniową;
• sterowaną automatycznie i programowalną;
• stacjonarną lub mobilną, o co najmniej 3 stopniach swobody;
• zintegrowaną z maszynami;
• połączoną z systemami teleinformatycznymi;
• przekazującą dane w formie cyfrowej;
• monitorowaną;
• o właściwościach manipulacyjnych lub lokomocyjnych.

Jeśli chcesz skorzystać z ulgi na robotyzację, musisz spełnić te warunki.

Ulga na robotyzację – jak działa?

Ulga na robotyzację działa podobnie jak inne ulgi podatkowe. Polega ona na odliczeniu od podstawy opodatkowania określonego procentu kosztów poniesionych na robotyzację. W przypadku tej ulgi jest to aż 50% kwalifikowanych wydatków, co w praktyce oznacza znaczne zmniejszenie zobowiązań podatkowych. Odliczenie z tytułu ulgi przysługuje poza standardowym odliczeniem kosztów uzyskania przychodu. Oznacza to, że w sumie od podstawy opodatkowania można odliczyć 150% kosztów poniesionych na robotyzację.

Do kosztów kwalifikowanych zalicza się m.in.:

• zakup lub leasing robotów przemysłowych oraz maszyn i urządzeń peryferyjnych, funkcjonalnie z nimi związanych;
• zakup maszyn, urządzeń lub systemów służących do zdalnego zarządzania, serwisowania robotów przemysłowych, ich diagnozowania czy monitorowania;
• zakup maszyn, urządzeń związanych funkcjonalnie z robotami, służących do zapewnienia lub poprawy ergonomii albo bezpieczeństwa pracy;
• zakup urządzeń do zarządzania robotami (interakcji człowiek-maszyna);
• zakup oprogramowania;
• wydatki na szkolenia pracowników obsługujących nowe technologie.

To rozwiązanie szczególnie atrakcyjne dla firm produkcyjnych, które chcą zwiększyć swoją efektywność i obniżyć koszty operacyjne.

Ulga na robotyzację – przykład

Wyobraź sobie firmę produkcyjną z branży motoryzacyjnej, która decyduje się na modernizację swojej linii montażowej. Właściciel postanawia zainwestować w roboty przemysłowe, które automatyzują proces składania podzespołów. Koszt inwestycji wynosi 2 miliony złotych, w tym:

• 1,5 miliona złotych na zakup robotów,
• 300 tysięcy złotych na oprogramowanie sterujące,
• 200 tysięcy złotych na urządzenia do interakcji człowiek-maszyna i szkolenie pracowników.

Zgodnie z przepisami przedsiębiorca może odliczyć całość poniesionych kosztów od podstawy opodatkowania jako koszt uzyskania przychodu. Dodatkowo może skorzystać z ulgi na robotyzację i odliczyć od podstawy opodatkowania 50% wymienionych wyżej kosztów, czyli 1 mln zł. Dzięki temu firma obniży swoje zobowiązania podatkowe, jednocześnie zwiększając efektywność produkcji i konkurencyjność na rynku.

Ulga na robotyzację – rozwijaj swoją firmę i oszczędzaj

Dzięki uldze na robotyzację obecnie jest idealny moment na inwestycje w nowoczesne technologie. Dzięki temu firmy mogą odnotować wyraźne korzyści w postaci np.:

• wzrostu efektywności produkcji,
• obniżenia kosztów operacyjnych,
• zwiększenia swojej konkurencyjności na rynku,
• zwiększenia innowacyjności,
• poprawy jakości produktów.

Ponadto ulga na robotyzację zapewnia znaczne oszczędności podatkowe. Dzięki temu więcej pieniędzy pozostaje w firmie, co umożliwia dalsze inwestycje w dowolnym obszarze.

Jak skorzystać z ulgi na robotyzację?

Skorzystanie z ulgi na robotyzację nie jest bardzo skomplikowane – wystarczy wykazać poniesione koszty w zeznaniu rocznym PIT lub CIT na odpowiednim formularzu. Problem może jednak stanowić w tym przypadku odpowiednie udokumentowanie wydatków. Niektórzy podatnicy mają też wątpliwości co do kwalifikowalności poniesionych kosztów. Trzeba bowiem mieć na uwadze, że ulga dotyczy jedynie tych kosztów, które są związane bezpośrednio z robotyzacją.

Masz problem z rozliczeniem ulgi na robotyzację? A może chcesz mieć pewność, że wszelkie obliczenia i dokumentacja będą prawidłowe? Warto skorzystać z pomocy firmy doradczej, takiej jak EPSA, która pomoże uniknąć problemów z fiskusem oraz podpowie, jak zmaksymalizować swoje korzyści podatkowe.

Dowiedz się wiecej na https://pl.epsa.com/ulga-podatkowa-na-robotyzacje/