Prywatny wynajem mieszkania – ryczałt czy zasady ogólne?

Prywatny wynajem mieszkania – ryczałt czy zasady ogólne?

Właściciel mieszkania, który zechce zarabiać na jego wynajmowaniu, musi wybrać zasady, na których chce się rozliczać z fiskusem. Powszechnie uważa się, że do tego typu dochodów przypisana jest zryczałtowana stawka podatku, w wysokości 8,5%, ale to nie jedyna opcja, którą wynajmujący może wybrać. Opodatkowanie na zasadach ogólnych jest również możliwe, a przy tym, pomimo dużo wyższej stawki procentowej, może być bardziej atrakcyjne, niż ryczałt.

Do kiedy wybrać formę opodatkowania

Jeżeli posiadacz mieszkania, który nie prowadzi związanej z wynajmem lokali działalności gospodarczej nie przemyślał wcześniej, która forma opodatkowania będzie dla niego korzystna, musi podjąć tę decyzję najpóźniej do 20-tego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym rozpoczął wynajmowanie mieszkania.

Jeśli lepszym rozwiązaniem okaże się być opodatkowanie zryczałtowane, wówczas właśnie podatnik musi zgłosić fakt takiego wyboru  w urzędzie skarbowym do20-tego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym rozpoczęto wynajmowanie mieszkania. Jeżeli dzień ten wypadnie w dzień wolny od pracy, wtedy ostatecznym terminem wyboru ryczałtu jest pierwszy dzień roboczy następujący po tym dniu. W praktyce wygląda to tak, że jeśli wynajmujący otrzymał zapłatę od lokatorów we wrześniu, to o wyborze ryczałtu musi powiadomić naczelnika urzędu skarbowego w terminie do 20-tego października. Pamiętajmy, że powiadomienie należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania wynajmującego.

Co się stanie, gdy właściciel mieszkania nie zachowa podanego terminu? Fiskus narzuci wówczas za podatnika formę opodatkowania i będzie to podatek obliczany na zasadach ogólnych. Nie jest to jednak rozwiązanie, które trwać musi przez cały okres wynajmu. Zmiany formy opodatkowania można dokonać z początkiem każdego roku, nie później niż do 20 stycznia.

Podatek na zasadach ogólnych może wynieść nawet 0zł, jeśli ponosimy duże koszty wynajmu

Podatek obliczony na zasadach ogólnych, a więc 18%-owy, nie musi być mniej korzystny od zryczałtowanego. Wszystko zależy od tego, ile kosztów utrzymania mieszkania ponosi jego właściciel. W przypadku, gdy podatnik ponosi koszty remontu mieszkania, sam opłaca rachunki za media, ponosi opłaty administracyjne, koszty ubezpieczenia, wówczas wszystkie te koszty może potraktować jako koszty uzyskania przychodu i obniżyć w ten sposób dochód do opodatkowania. Przychód można też obniżyć o opłacane odsetki od kredytu hipotecznego zaciągniętego na zakup wynajmowanego mieszkania oraz amortyzację tego mieszkania, która standardowo wynosi 1,5% jego wartości (w szczególnych przypadkach można zastosować stawkę amortyzacji wyższą, nawet 10%, lecz tym samym skróci się również okres amortyzowania nieruchomości do 10 lat).

Miesięczne płatności i rozliczenie roczne

Podatek na zasadach ogólnych w rozliczeniu rocznym PIT-36, doliczany jest do innych przychodów, np. z tytułu świadczonej pracy. Należy pamiętać, że stawka 18% obowiązuje tylko dla przychodów do wysokości 85 528zł, przychody osiągnięte ponad ten limit opodatkowane są wg stawki 32%. Podatnik sam oblicza co miesiąc podatek, który musi odprowadzić z tytułu wynajmu na konto urzędu skarbowego. Jeśli nie uzyskuje przychodów z innych tytułów, to przy ustalaniu zaliczki na podatek, oprócz kosztów uzyskania przychodu, może uwzględnić kwotę wolną od podatku, w wysokości 566,02zł rocznie.

Wynajmującego, który opłaca ryczałt 8,5%, obowiązuje termin wpłacania zaliczek do 20-tego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymano zapłatę. Zeznanie roczne PIT-28 składa się zaś do końca stycznia danego roku.

Jeśli poszukujesz informacji w zakresie finansowania przedsiębiorstw lub obniżenia kosztów prowadzonej działalności gospodarczej to napisz. Postaramy się skutecznie doradzić i zaproponować najlepsze rozwiązanie.



-
* Wymagane

Dziękujemy za zainteresowanie finansowaniem działalności! Nasz konsultant skontaktuje się tak szybko, jak to tylko będzie możliwe!

Poprzedni Rejestracja VAT – jakie obowiązki i jakie przywileje niesie dla podatnika
Następny Opłata gorsza od podatku

Może to Ci się spodoba

Podatnik w urzędzie 0 Komentarz

Rząd chce wprowadzić dodatkowy podatek od urządzeń elektronicznych. Cena laptopa może wzrosnąć o kilkaset złotych

Podwyżki cen laptopów, komputerów, dekoderów, telewizorów i tabletów czekają nas wszystkich, jeśli w życie wejdzie ustawa o uprawnieniach artysty zawodowego. Nad projektem toczą się prace w rządzie i ma zacząć obowiązywać od przyszłego roku. Najwięcej kontrowersji wzbudza

Podatki osobiste 0 Komentarz

Deklaracje o rezygnacji z PPK przestaną obowiązywać za kilka dni. Ponowny autozapis ma skłonić więcej osób do oszczędzania na emeryturę

Z końcem lutego tracą ważność deklaracje o rezygnacji z uczestnictwa w pracowniczych planach kapitałowych złożone przy wdrażaniu systemu. Osoby, które nie chcą przystąpić do PPK, muszą złożyć taką deklarację ponownie w marcu. Inaczej ich pracodawca

Podatki i opłaty lokalne 0 Komentarz

Zwolnienie z podatku, a umowa przedwstępna na kupno nieruchomości

Podatnik, który w ciągu 2 lat od sprzedaży nieruchomości przeznaczy pozyskane w ten sposób środki na realizację własnych potrzeb mieszkaniowych korzysta ze zwolnienia z opodatkowania. Trzeba jednak pamiętać o tym,

Rozliczenia PIT-ów 1 Komentarz

Kolejne e-deklaracje bez podpisu elektronicznego

Od jakiegoś czasu każda osoba kierująca firmą może przekazać swoje zobowiązanie podatkowe za pośrednictwem internetu nawet wtedy, gdy nie dysponuje podpisem elektronicznym. Zmiany mają w dużym stopniu ułatwić całą czynność

Wywłaszczenie w czasach PRL, a dzisiejsze odszkodowania i ich opodatkowanie

Skutki wywłaszczenia odczuła bardzo duża grupa osób, wypłata odszkodowań natomiast wciąż jeszcze nie została dokończona. Niektórym z byłych właścicieli nieruchomości, pomimo że przysługiwało odszkodowanie, nie zostało ono wypłacone przez opieszałość,

Podatki i opłaty lokalne 2 komentarze

Nowe kary za wycinkę drzew i obszarów zielonych

Nie od dzisiaj wiadomo, że osoby wycinające drzewa oraz niszczące obszary zielone mogą spodziewać się wysokich kar. Rodzaj mandatu zależy od rodzaju ingerencji w środowisko oraz skali działania. Wielkość sankcji

7 komentarzy

  1. miki
    07 sierpnia, 16:42 Odpowiedz
    Właściciel mieszkania, który zechce zarabiać na jego wynajmowaniu może mieć nieprzyjemności, jeżeli wcześniej nie sprawdzi kto ma zamiar wynajmować mieszkanie.
    • Andrzej
      09 sierpnia, 21:27 Odpowiedz
      Człowieka nie jest tak łatwo sprawdzić. Czasami naprawdę porządnie wyglądający ludzie są strasznie uciążliwi i człowiek marzy by ich wywalić. Jednak z wynajmowania są bardzo fajne pieniądze, a mieszkanie niekoniecznie musi być w centrum miasta. Coś za coś.
  2. Misiekkw
    09 sierpnia, 12:47 Odpowiedz
    Mam pewne pytanie co do artykułu, skoro możemy koszty mediów czy też opłaty administracyjne, wpisać jako koszty uzyskania przychodu, to jak to rozwiązać z lokatorami, kazać im płacić więcej jakby za sam czynsz?
    • Maciej90
      15 sierpnia, 00:45 Odpowiedz
      Możesz sprecyzować swoje pytanie, bo nie za bardzo rozumiem, o co w nim chodzi? Masz na myśli dzielenie się opłatami, ale czemu podwyższać czynsz?
      • Misiekkw
        17 sierpnia, 18:18 Odpowiedz
        Maćku, chodzi mi dokładnie o to, jak rozplanować te wszystkie wydatki, aby uzyskać jak najwyższą ulgę :)
  3. gaga
    23 listopada, 15:54 Odpowiedz
    A nie balibyście się wynajmować teraz komuś mieszkania? Nie znacie ludzi i nie wiecie kim oni byli wcześniej, czy będą płacić.
  4. marki
    25 stycznia, 12:43 Odpowiedz
    Jak dla mnie to prywatny wynajem będzie o wiele lepszy niż zwykły ryczałt, ale to zależy co się komu podoba i pasuje.

Zostaw odpowiedź